Als ZZP’er met een auto kan je bijna in elke situaties belastingvoordeel verkrijgen door een rittenregistratie bij te houden. Vele ZZP’ers zijn hiervan niet op hoogte, echter of je nu een privéauto gebruikt, een auto zakelijk hebt gekocht of een auto least, het levert bijna altijd voordeel op! Echter dien je hiervoor wel een nauwkeurige rittenregistratie bij te houden. Gelukkig zijn hier tegenwoordig handige apps voor zoals Tripbook, waarmee al je ritten automatisch geregistreerd worden. In dit artikel bespreken we de verschillende situaties waarin een rittenregistratie voor ZZP’er met een auto financieel voordeel kan behalen.
Privéauto zakelijk gebruiken
Als ZZP’er kun je ervoor kiezen om jouw privéauto ook voor zakelijke doeleinden te gebruiken. Het mooie hiervan is dat je €0,21 per zakelijke kilometer kunt aftrekken van de winst bij je belastingaangifte. Dit kan aanzienlijke belastingvoordelen opleveren. Het is echter van groot belang daarom als ZZP’er een rittenregistratie bij te houden om het aantal zakelijke kilometers te documenteren en zo in aanmerking te komen voor deze aftrekpost. Zorg ervoor dat je elke zakelijke rit nauwkeurig registreert, inclusief de datum, vertrek- en aankomstadressen, de afstand en het doel van de rit. Zie voor meer informatie de eisen vanuit de belastingdienst.
Zakelijke auto zonder bijtelling (koop of financial lease)
Een andere optie voor ZZP’ers is het aanschaffen van een zakelijke auto zonder bijtelling. Dit betekent dat je geen bijtelling hoeft te betalen over het privégebruik van de auto. Echter, om hiervoor in aanmerking te komen, moet je kunnen aantonen dat je maximaal 500 kilometer per jaar privé rijdt. Dit vereist een zorgvuldige rittenregistratie als ZZP’er waaruit blijkt dat je het voertuig hoofdzakelijk voor zakelijke doeleinden gebruikt. Ook in deze rittenregistratie is het belangrijk dat je de ritten kan aantonen inclusief datum, vertrek- en aankomstadressen, de afstand en het doel van de rit.
Zakelijke auto met bijtelling (koop of financial lease)
Indien je hebt gekozen voor een zakelijke auto met bijtelling, moet je het btw privégebruik van de auto apart aangeven. Bij het betalen van bijtelling mag je de zakelijke auto ook voor privé doeleinden gebruiken. Normaal gesproken bedraagt privégebruik btw 2,7% van de cataloguswaarde in de eerste vier jaar en daarna 1,5%. Het is echter mogelijk om aanzienlijke besparingen te realiseren door middel van een nauwkeurige rittenregistratie. Door aan te tonen dat je de auto hoofdzakelijk zakelijk gebruikt en het privégebruik te beperken, kun je het privégebruik btw verlagen. Dit kan honderden euro’s per jaar schelen. Het is belangrijk om elke rit zorgvuldig te documenteren.
Zakelijk auto niet op naam van bedrijf (operational lease)
Een andere situatie waarin rittenregistratie essentieel is voor ZZP’ers, is wanneer je een zakelijke leaseauto hebt die niet op naam van je bedrijf staat. In dit geval kan het nuttig zijn om je kilometers bij te houden, zodat je deze kunt doorbelasten aan je klant. Het is belangrijk om dit van tevoren af te spreken met je klant en duidelijke afspraken te maken over de vergoeding van zakelijke kilometers. Door een gedetailleerde rittenregistratie bij te houden, kun je nauwkeurig bijhouden welke kilometers zakelijk zijn en deze verrekenen met je klant. Dit zorgt voor transparantie en voorkomt geschillen over de vergoeding van gereden kilometers.
Overzicht situaties nut rittenregistratie zzp’er
| Situatie | Voordeel | Nadeel | Rittenregistratie nuttig? |
|---|---|---|---|
| Privéauto zakelijk gebruiken | – Aftrek van €0,21 per zakelijke kilometer van de winst | – Vereist een gedetailleerde rittenregistratie om zakelijke kilometers te documenteren | Ja, om zakelijk kilometers van de winst af te trekken |
| Zakelijke auto zonder bijtelling | – Geen bijtelling betalen over privégebruik | – Maximaal 500 kilometer per jaar privé rijden | Ja, om aan te tonen dat maximaal 500 kilometer per jaar privé gereden wordt |
| Zakelijke auto met bijtelling | – Mogelijke verlaging van bijtelling met gedetailleerde rittenregistratie | – Betalen van btw over privégebruik van de auto | Ja, om belastingvoordeel te behalen op btw privégebruik |
| Zakelijk leaseauto niet op naam van bedrijf | – Mogelijkheid om zakelijke kilometers door te belasten aan de klant | – Vereist afspraken en duidelijke overeenkomst met de klant | Ja, om kilometers door te belasten naar de klant |
Conclusie
Ongeacht de specifieke situatie waarin een ZZP’er een auto gebruikt, is het bijhouden van een nauwkeurige rittenregistratie voor ZZP’ers van groot belang. Of je nu je privéauto zakelijk inzet, een zakelijke auto zonder bijtelling hebt gekocht, een zakelijke auto met bijtelling rijdt of een zakelijk leaseauto hebt die niet op naam van je bedrijf staat, een gedetailleerde rittenregistratie helpt je om fiscale voordelen te benutten, aan de wettelijke vereisten te voldoen en kosten correct door te belasten aan je klant. Kortom, rittenregistratie is essentieel voor elke ZZP’er met een auto, ongeacht de specifieke situatie.
