Wist je dat je honderden euro’s per jaar kan besparen door je ritten bij te houden middels btw privégebruik auto, ondanks dat je bijtelling betaald? Veel ondernemers hebben zakelijk een auto gekocht of financial geleased, betaling bijtelling om ongelimiteerd privé te kunnen rijden, maar houden geen kilometers bij. Echter kan het bijhouden van uw zakelijke en privé kilometers veel belastingvoordeel opleveren, wat meestal in de honderden euro’s per jaar oploopt. Hierbij is het handig om gebruik te maken van een rittenregistratie app zoals Tripbook om je ritten volledig automatisch te laten registreren.
Veel mensen zijn niet op de hoogte van deze mogelijkheid en betalen standaard 2,7% belasting over de cataloguswaarde van de auto als zij de auto ook voor privédoeleinden gebruiken (of 1,5% na 4 jaar of bij marge auto). Dit kan echter anders. Door uw zakelijke en privé kilometers bij te houden, kunt u namelijk aantonen wat het werkelijke privégebruik van de auto is. Hierdoor kunt u mogelijk minder belasting betalen dan de standaard 2,7%.
Hoe wordt btw privégebruik auto berekend?
Er zijn twee manieren om het btw privégebruik van de auto van de zaak te berekenen: de forfaitaire regeling of middels privégebruik btw auto van de zaak . Bij de forfaitaire regeling wordt het privégebruik vastgesteld op 2,7% van de cataloguswaarde van de auto (of 1,5% na 4 jaar of bij marge auto). Dit bedrag wordt bij uw inkomen opgeteld en daarover moet u belasting betalen. Bij de privégebruik btw auto van de zaak wordt het werkelijke privégebruik van de auto berekend op basis van uw zakelijke en privé kilometers. Hierbij wordt alle btw van de kosten die u maakt voor uw auto van de zaak (zoals onderhoud en brandstofkosten) verdeeld over uw zakelijke en privé kilometers. Het percentage privégebruik wordt vervolgens gebruikt om te bepalen hoeveel u moet betalen.
Wat levert het op?
Hieronder maken we een voorbeeld berekening van een Tesla Model 3:
Stel, de aanschafwaarde van de Tesla Model 3 is €46.416 ex. Btw en BPM. Bij de forfaitaire regeling wordt het privégebruik vastgesteld op 2,7% van de cataloguswaarde van de auto, dus in dit geval 2,7% van €46.416 = €1.253,23.
Bij de privégebruik btw auto van de zaak berekening betaalt u alleen belasting over het werkelijke privégebruik van de auto. Eerst dienen we de BTW mee te nemen, welke berekend wordt met €46.416 * 0,21 * 0,2 = €1949,47. Daarnaast hebben €1.587 autokosten gemaakt afgelopen jaar. Hiervan is de BTW in totaal €1.587 * 0,21 = €333,27. Daarnaast hebben in totaal 17.629 kilometers gereden, waarvan 3.371 zakelijk. Hiervan is de privé verhouding t.ov. van zakelijk 0,191.
Om het werkelijke privégebruik te berekenen doen we de volgende berekening:
(1/5 aanschaf BTW + BTW onderhoud & brandstof) * (verhouding prive/zakelijk) = Te betalen BTW
(€1949,47 + €333,27) * 0,191 = €436 te betalen
Hierbij besparen we meer dan €800, door simpelweg onze kilometers bij te houden en de BTW te berekenen op basis van privégebruik.
Je kunt zelf de berekening maken op website middels de tool van de belastingdienst.
Hoe kunt u uw administratie het beste bijhouden?
Om uw administratie bij te houden, kunt u gebruik maken van een rittenregistratie. Dit kan bijvoorbeeld in een Excel-sheet of met een app op uw smartphone zoals Tripbook. Zorg ervoor dat u uw rittenregistratie goed bijhoudt en dat u deze ook regelmatig bijwerkt. Op deze manier heeft u altijd een goed overzicht van uw zakelijke en privé kilometers en kunt u belastingvoordeel behalen.
Zoals we hebben we gelezen, kan het veel voordelen opleveren om je ritten bij te houden en de privé en zakelijk kilometers te registreren. Door simpelweg de 2,7% te betalen ben je bijna altijd meer kwijt, dan het bijhouden van de je ritten.
