Har du firmabil og vil vide, hvad det koster dig i skat? Med en fri bil beregner kan du hurtigt beregne den skattemæssige værdi af din firmabil i 2026. Beskatningen af fri bil bygger på bilens nyvognspris, en fast procentsats på 22,5 % og et miljøtillæg baseret på den grønne ejerafgift. I denne guide gennemgår vi formlen trin for trin og viser konkrete beregningseksempler for benzinbil, dieselbil og elbil, så du ved præcis, hvad firmabilen koster dig før skat.
Sådan fungerer fri bil beregner: Grundlæggende regler
Når din arbejdsgiver stiller en bil til rådighed for privat kørsel, beskattes du af en procentdel af bilens værdi. Det er ligegyldigt, om du faktisk bruger bilen privat — det er rådigheden, der beskattes.
De vigtigste elementer i beregningen
Beskatningen af fri bil i 2026 bygger på tre hovedelementer:
- Beregningsgrundlaget: Bilens nyvognspris inkl. moms, leveringsomkostninger og ekstraudstyr. Der gælder en mindsteværdi på 160.000 kr. — også selvom bilen er ældre eller købt billigere.
- Beskatningsprocenten: Satsen er 22,5 % af beregningsgrundlaget.
- Miljøtillægget: Den årlige grønne ejerafgift (udligningsafgift for dieselbiler) ganges med 700 % og lægges oven i beskatningsgrundlaget.
Derudover kan du trække eventuel egenbetaling fra i den skattepligtige værdi. Egenbetaling er det beløb, du selv betaler til arbejdsgiveren for rådighed over bilen.
Formlen kort
Skattepligtig værdi = (Nyvognspris × 22,5 %) + (Grøn ejerafgift × 700 %) – Egenbetaling
Den skattepligtige værdi lægges oven i din personlige indkomst og beskattes med din marginalskat, typisk mellem 37 % og 52 %.
Trin-for-trin: Beregn beskatning af fri bil
Lad os gennemgå beregningen med et konkret eksempel.
Eksempel 1: Benzinbil til 400.000 kr.
En benzinbil med en nyvognspris på 400.000 kr. og en årlig grøn ejerafgift på 3.260 kr.:
| Element | Beregning | Beløb |
|---|---|---|
| Beregningsgrundlag | 400.000 kr. | 400.000 kr. |
| Beskatning 22,5 % | 400.000 × 22,5 % | 90.000 kr. |
| Miljøtillæg | 3.260 × 700 % | 22.820 kr. |
| Egenbetaling | 0 kr. | 0 kr. |
| Skattepligtig værdi pr. år | 112.820 kr. | |
| Skattepligtig værdi pr. måned | 9.402 kr. |
Har du en marginalskat på 42 %, betaler du ca. 3.949 kr. ekstra i skat pr. måned for firmabilen.
Eksempel 2: Dieselbil til 350.000 kr.
En dieselbil med nyvognspris 350.000 kr. og grøn ejerafgift plus udligningsafgift på samlet 5.100 kr.:
| Element | Beregning | Beløb |
|---|---|---|
| Beregningsgrundlag | 350.000 kr. | 350.000 kr. |
| Beskatning 22,5 % | 350.000 × 22,5 % | 78.750 kr. |
| Miljøtillæg | 5.100 × 700 % | 35.700 kr. |
| Egenbetaling | 0 kr. | 0 kr. |
| Skattepligtig værdi pr. år | 114.450 kr. | |
| Skattepligtig værdi pr. måned | 9.538 kr. |
Bemærk, at dieselbilen trods lavere nyvognspris ender med højere beskatning end benzinbilen, fordi den grønne ejerafgift og udligningsafgiften er højere for dieselbiler.
Eksempel 3: Elbil til 500.000 kr.
Elbiler har ingen grøn ejerafgift, hvilket gør miljøtillægget 0 kr.:
| Element | Beregning | Beløb |
|---|---|---|
| Beregningsgrundlag | 500.000 kr. | 500.000 kr. |
| Beskatning 22,5 % | 500.000 × 22,5 % | 112.500 kr. |
| Miljøtillæg | 0 × 700 % | 0 kr. |
| Egenbetaling | 0 kr. | 0 kr. |
| Skattepligtig værdi pr. år | 112.500 kr. | |
| Skattepligtig værdi pr. måned | 9.375 kr. |
Elbilen koster omtrent det samme i beskatning som benzinbilen, selvom nyvognsprisen er 100.000 kr. højere — netop fordi miljøtillægget bortfalder.
Mindsteværdi og specialregler
Mindsteværdien på 160.000 kr.
Uanset bilens faktiske alder eller købspris beregnes beskatningen altid ud fra minimum 160.000 kr. En brugt firmabil købt til 120.000 kr. beskattes altså som om den kostede 160.000 kr.:
- Beskatning: 160.000 × 22,5 % = 36.000 kr. pr. år
- Plus miljøtillæg efter bilens faktiske grønne ejerafgift
Egenbetaling reducerer beskatningen
Betaler du selv et beløb til din arbejdsgiver for at bruge firmabilen privat, trækkes dette fra den skattepligtige værdi. Eksempel med en benzinbil til 400.000 kr. og 2.000 kr. i månedlig egenbetaling:
| Element | Beløb |
|---|---|
| Skattepligtig værdi (uden egenbetaling) | 112.820 kr. |
| Egenbetaling (2.000 × 12) | -24.000 kr. |
| Skattepligtig værdi efter egenbetaling | 88.820 kr. |
Egenbetalingen kan dog aldrig reducere den skattepligtige værdi til under 0 kr.
Specialleasing og splitleasing
Ved splitleasing deles bilens udgifter mellem arbejdsgiver og medarbejder i et fast fordelingsforhold. Fordelen er, at du undgår beskatning af fri bil, fordi du betaler din private andel direkte. Splitleasing kræver dog streng dokumentation og separate kørebøger for erhvervsmæssig og privat kørsel. En app som Tripbook gør det nemt at holde den præcise opdeling, da alle ture automatisk registreres med GPS.
Firmabil eller egen bil: Hvad kan bedst betale sig?
Overvej du, om det bedre kan betale sig at køre i egen bil med kørselsgodtgørelse? Det afhænger af din situation. Læs vores detaljerede sammenligning i Firmabil eller egen bil for at se, hvornår det ene slår det andet. Har du allerede firmabil, kan du læse mere om de skattemæssige regler i vores guide om fri bil beskatning 2026.
Modtager du i stedet kørselsgodtgørelse for erhvervskørsel i egen bil, gælder helt andre satser. Se de aktuelle tal i vores oversigt over kørselsgodtgørelse 2026 satser.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår ændres beskatningsprocenten? Satsen på 22,5 % har været gældende siden 2023 og gælder fortsat i 2026. Eventuelle ændringer vedtages ved lov og offentliggøres typisk i efteråret inden et nyt skatteår.
Gælder mindsteværdien for leasede biler? Ja, mindsteværdien på 160.000 kr. gælder uanset om bilen er købt, leaset eller lånt. Det er altid nyvognsprisen (eller mindsteværdien), der danner beregningsgrundlaget.
Hvad sker der, hvis jeg kun har firmabilen en del af året? Beskatningen beregnes forholdsmæssigt. Har du firmabilen i 7 måneder, betaler du skat af 7/12 af den årlige skattepligtige værdi.
Kan jeg undgå beskatning af fri bil ved kun at køre erhvervsmæssigt? Ja, men det kræver, at du kan dokumentere, at bilen udelukkende bruges erhvervsmæssigt. Du skal føre et detaljeret kørselsregnskab, og bilen skal som udgangspunkt parkeres på arbejdspladsen uden for arbejdstid. Tripbook kan hjælpe med at dokumentere, at alle ture er erhvervsmæssige.
Konklusion: Brug en fri bil beregner før du vælger firmabil
Beskatning af firmabil kan hurtigt løbe op, og det er afgørende at kende den præcise omkostning, før du takker ja til en fri bil-ordning. Med formlen i denne guide — nyvognspris × 22,5 % + miljøtillæg – egenbetaling — kan du som fri bil beregner selv nå frem til det korrekte beskatningsgrundlag. Husk, at elbiler ofte er fordelagtige skattemæssigt, og at egenbetaling kan reducere din skat markant.
Har du brug for at holde styr på erhvervsmæssig og privat kørsel i din firmabil, gør en digital kørebog det enkelt.
Download Tripbook og registrér automatisk alle dine ture — så har du altid dokumentationen klar til SKAT.
