Wist je dat je honderden euro’s per jaar kan besparen door je ritten bij te houden middels btw privégebruik auto, ondanks dat je bijtelling betaald? Veel ondernemers hebben zakelijk een auto gekocht of financial geleased, betaling bijtelling om ongelimiteerd privé te kunnen rijden, maar houden geen kilometers bij. Echter kan het bijhouden van uw zakelijke en privé kilometers veel belastingvoordeel opleveren, wat meestal in de honderden euro’s per jaar oploopt. Hierbij is het handig om gebruik te maken van een rittenregistratie app zoals Tripbook om je ritten volledig automatisch te laten registreren.
Veel mensen zijn niet op de hoogte van deze mogelijkheid en betalen standaard 2,7% belasting over de cataloguswaarde van de auto als zij de auto ook voor privédoeleinden gebruiken (of 1,5% na 4 jaar of bij marge auto). Dit kan echter anders. Door uw zakelijke en privé kilometers bij te houden, kunt u namelijk aantonen wat het werkelijke privégebruik van de auto is. Hierdoor kunt u mogelijk minder belasting betalen dan de standaard 2,7%.
Hoe wordt btw privégebruik auto berekend?
Er zijn twee manieren om het btw privégebruik van de auto van de zaak te berekenen: de forfaitaire regeling of middels privégebruik btw auto van de zaak . Bij de forfaitaire regeling wordt het privégebruik vastgesteld op 2,7% van de cataloguswaarde van de auto (of 1,5% na 4 jaar of bij marge auto). Dit bedrag wordt bij uw inkomen opgeteld en daarover moet u belasting betalen. Bij de privégebruik btw auto van de zaak wordt het werkelijke privégebruik van de auto berekend op basis van uw zakelijke en privé kilometers. Hierbij wordt alle btw van de kosten die u maakt voor uw auto van de zaak (zoals onderhoud en brandstofkosten) verdeeld over uw zakelijke en privé kilometers. Het percentage privégebruik wordt vervolgens gebruikt om te bepalen hoeveel u moet betalen.
Wat levert het op?
Laten we een voorbeeld nemen met een Tesla Model 3.
1. Forfaitaire methode
Bij de forfaitaire regeling betaal je standaard 2,7% van de cataloguswaarde van de auto (of 1,5% bij een marge-auto of ouder dan 4 jaar).
- Cataloguswaarde: €46.416 (ex. btw en bpm)
- 2,7% van €46.416 = €1.253
Dit is het bedrag dat je aan btw voor privégebruik moet afdragen bij de forfaitaire methode.
2. Werkelijke methode
Bij de werkelijke methode betaal je alleen btw over het daadwerkelijke privégebruik van de auto.
We nemen de volgende gegevens:
- Cataloguswaarde: €46.416
- Totale kilometers: 17.629
- Zakelijke kilometers: 14.258 → privé-aandeel = 3.371 km → 19% privé
- Autokosten (incl. btw): €1.587
Stap 1. Aanschaf-btw meenemen
- 21% btw over aanschaf = €46.416 × 21% = €9.747
- Jaarlijkse correctie = 1/5 deel = €1.949
Stap 2. Btw over jaarlijkse kosten
- €1.587 × 21% = €333
Stap 3. Totaal btw-grondslag
€1.949 + €333 = €2.282
Stap 4. Toerekenen naar privégebruik (81%)
0,19 × €2.282 = €436
3. Verschil
- Forfaitaire methode: €1.253
- Werkelijke methode: €436
- Besparing: ruim €800
Zoals je ziet, loont het vooral wanneer je veel zakelijk rijdt en je privégebruik dus relatief klein is.
Bij de forfaitaire methode betaal je altijd een vast percentage van de cataloguswaarde, ongeacht hoeveel je de auto privé gebruikt. Met de werkelijke methode betaal je alleen over je echte privé-aandeel, waardoor de btw-correctie flink lager kan uitvallen.
Btw privégebruik auto calculator
Hoe het beste je zakelijke kilometers bijhouden?
Rij je veel zakelijk, dan loont het vrijwel altijd om je kilometers goed bij te houden. Ook al betaal je als ondernemer bijtelling over je auto van de zaak, de btw-correctie wordt aanzienlijk lager wanneer je kunt aantonen dat je privé maar weinig rijdt. Het verschil kan oplopen tot honderden euro’s per jaar.
Je kunt je kilometers bijhouden in een simpel Excel-sheet, maar dat vraagt wel discipline en handmatig invoerwerk. Een stuk makkelijker is het gebruik van een app zoals Tripbook, die al je ritten automatisch registreert en overzichtelijk weergeeft. Zo beschik je altijd over een sluitende rittenregistratie die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst én profiteer je maximaal van het belastingvoordeel.