Le barème kilométrique 2026 te permet de calculer tes frais de déplacement professionnel et de les déduire de ton impôt sur le revenu. Que tu sois salarié optant pour les frais réels ou indépendant, ce barème fixe le montant déductible par kilomètre parcouru selon la puissance fiscale de ton véhicule. Voici le tableau complet, des exemples de calcul et tout ce qu’il faut savoir pour ta déclaration.
Tableau du barème kilométrique 2026 (voitures)
Le barème 2026, applicable à la déclaration des revenus 2025, est identique à celui de 2025. Aucune revalorisation n’a été annoncée. Voici les taux officiels :
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance totale parcourue dans l’année (en km). Le résultat est exprimé en euros.
Le barème est plafonné à 7 CV. Même si ta carte grise indique 9 ou 12 CV, tu appliques la ligne « 7 CV et plus ».
Comment utiliser le barème : 3 exemples concrets
Exemple 1 — Petite distance (tranche basse)
Tu conduis une voiture de 5 CV et tu as parcouru 4 000 km professionnels dans l’année.
Calcul : 4 000 × 0,636 = 2 544 € déductibles.
Exemple 2 — Distance moyenne (tranche intermédiaire)
Même voiture de 5 CV, mais cette fois tu as roulé 12 000 km dans l’année.
Calcul : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 4 284 + 1 395 = 5 679 € déductibles.
Exemple 3 — Gros rouleur (tranche haute)
Tu possèdes une voiture de 6 CV et tu as parcouru 25 000 km professionnels.
Calcul : 25 000 × 0,447 = 11 175 € déductibles.
Astuce : identifie d’abord ta tranche kilométrique, puis applique la formule correspondante. Pour la tranche intermédiaire, n’oublie pas d’ajouter la constante.
Majoration de 20 % pour les véhicules électriques
Si tu roules en véhicule 100 % électrique, le montant calculé avec le barème est majoré de 20 %. Cette mesure, en vigueur depuis 2021, compense le surcoût d’acquisition des véhicules électriques.
Formule : Indemnité VE = Indemnité standard × 1,20
Exemple avec un véhicule électrique
Tu possèdes une voiture électrique de 5 CV et tu as roulé 10 000 km dans l’année.
- Calcul standard : (10 000 × 0,357) + 1 395 = 3 570 + 1 395 = 4 965 €
- Majoration 20 % : 4 965 × 1,20 = 5 958 € déductibles
La différence de 993 € est loin d’être négligeable. La majoration s’applique uniquement aux véhicules 100 % électriques — les hybrides et hybrides rechargeables ne sont pas concernés.
Ce que le barème couvre (et ce qu’il ne couvre pas)
Le barème kilométrique inclut déjà :
- La dépréciation du véhicule
- Le carburant (ou l’électricité)
- L’entretien et les réparations
- Les pneumatiques
- L’assurance auto
Tu ne peux donc pas ajouter ces frais en plus du barème. En revanche, tu peux déduire séparément :
- Les péages autoroutiers
- Les frais de stationnement professionnel
- Les intérêts d’emprunt pour l’achat du véhicule (si usage professionnel)
La règle des 40 km domicile-travail
Par défaut, la distance prise en compte pour le trajet domicile-travail est plafonnée à 40 km (soit 80 km aller-retour par jour). Au-delà, tu dois justifier cet éloignement par des circonstances particulières :
- Mutation professionnelle récente
- Difficulté à trouver un emploi plus proche
- Situation familiale (conjoint travaillant dans une autre ville)
- État de santé nécessitant une proximité médicale
Sans justification jointe à ta déclaration, l’administration fiscale peut limiter ta déduction à 40 km. Retrouve tous les détails sur les frais kilométriques 2026 dans notre guide dédié.
Frais réels ou abattement de 10 % ?
Par défaut, l’administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur tes salaires pour couvrir les frais professionnels. Cet abattement est plafonné à 14 555 € en 2026 (revenus 2025) et ne peut être inférieur à 509 €.
Opter pour les frais réels avec le barème kilométrique n’est avantageux que si tes dépenses dépassent ce forfait de 10 %. Pour en savoir plus sur ce choix, consulte notre guide sur les indemnités kilométriques 2026.
Exemple rapide : avec un salaire net imposable de 30 000 €, l’abattement de 10 % représente 3 000 €. Si tes frais kilométriques seuls atteignent 5 679 € (exemple 2 ci-dessus), tu as tout intérêt à opter pour les frais réels.
Comment déclarer tes frais kilométriques
- Note tes kilomètres tout au long de l’année — un carnet de bord ou une application comme Tripbook simplifie cette étape
- Calcule le montant avec le barème correspondant à ta puissance fiscale
- Reporte le total dans la case 1AK (ou 1BK pour le conjoint) de ta déclaration de revenus
- Conserve tes justificatifs pendant 3 ans : tickets de péage, factures d’entretien, relevé kilométrique
Un suivi rigoureux est essentiel en cas de contrôle fiscal. L’application Tripbook enregistre automatiquement tes trajets et génère un rapport conforme au barème en vigueur.
Récapitulatif
Le barème kilométrique 2026 reste stable par rapport à 2025. Les points essentiels à retenir :
- 5 tranches de puissance fiscale (3 CV à 7 CV et plus)
- 3 tranches de distance (≤ 5 000 km, 5 001–20 000 km, > 20 000 km)
- +20 % pour les véhicules 100 % électriques
- 40 km de plafond domicile-travail (sauf justification)
- Péages et stationnement déductibles en plus du barème
Pour ne rien oublier et optimiser ta déclaration, télécharge Tripbook et laisse l’application faire le calcul à ta place.
