Les frais kilométriques 2026 représentent l’une des déductions fiscales les plus importantes pour les salariés et travailleurs indépendants qui utilisent leur véhicule personnel à des fins professionnelles. Le barème officiel fixé par l’administration fiscale permet de couvrir l’ensemble des coûts : carburant, assurance, entretien et dépréciation du véhicule.
Ce guide vous explique tout ce qu’il faut savoir pour déclarer vos frais kilométriques en 2026.
Que couvrent les frais kilométriques ?
Le barème kilométrique est un forfait qui englobe toutes les dépenses liées à l’utilisation de votre véhicule personnel :
- Carburant ou électricité
- Assurance automobile
- Entretien et réparations
- Usure des pneumatiques
- Dépréciation du véhicule
Les seuls frais non inclus dans le barème sont les frais de péage et de stationnement, qui peuvent être ajoutés séparément sur justificatifs.
Le barème des frais kilométriques 2026
Pour un véhicule de 5 CV (la puissance la plus courante), les taux sont :
| Tranche | Formule |
|---|---|
| Jusqu’à 5 000 km | d × 0,636 € |
| De 5 001 à 20 000 km | (d × 0,357) + 1 395 |
| Au-delà de 20 000 km | d × 0,427 € |
Les taux varient de 3 CV (0,529 €/km) à 7 CV et plus (0,697 €/km) sur la première tranche. Consultez notre guide du barème kilométrique 2026 pour le tableau complet.
Bonus véhicule électrique
Les véhicules 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur tous les taux du barème. Pour un 5 CV électrique, le taux première tranche passe de 0,636 € à 0,763 €/km.
Qui peut déduire ses frais kilométriques ?
Les salariés
Tout salarié peut opter pour la déduction des frais réels au lieu de l’abattement forfaitaire de 10 % (plafonné à 14 426 € en 2026). L’option est avantageuse dès que vos frais réels dépassent le montant de l’abattement.
Les travailleurs indépendants
Les auto-entrepreneurs, professions libérales et artisans peuvent utiliser le barème pour évaluer leurs frais de déplacement professionnel, selon leur régime fiscal.
Les dirigeants d’entreprise
Les gérants et dirigeants utilisant leur véhicule personnel pour l’activité de la société peuvent se faire rembourser sur la base du barème kilométrique.
Les conditions de déduction
Pour déduire vos frais kilométriques, vous devez respecter plusieurs conditions :
- Utiliser votre véhicule personnel : pas de déduction si vous disposez d’un véhicule de fonction
- Justifier le caractère professionnel des déplacements
- Tenir un journal de bord détaillé : date, trajet, motif, distance
- Respecter la limite des 40 km pour les trajets domicile-travail
- Ne pas cumuler avec un remboursement employeur
Trajets domicile-travail : règles spécifiques
La limite des 40 km
La distance déductible entre domicile et lieu de travail est plafonnée à 40 km par trajet. Au-delà, vous devez justifier cette distance par des circonstances particulières : marché de l’emploi local, mutation récente, emploi du conjoint.
Le nombre de jours
Ne comptez que les jours de présence effective au travail. Déduisez les congés, RTT, jours de télétravail et arrêts maladie.
Exemple de calcul
Sophie habite à 22 km de son travail. Elle possède un véhicule de 4 CV et travaille 230 jours par an.
Distance annuelle : 22 × 2 × 230 = 10 120 km IK (4 CV, tranche 2) : (10 120 × 0,340) + 1 330 = 4 771 €
Comparé à l’abattement de 10 % sur son salaire de 28 000 € (soit 2 800 €), les frais réels lui font gagner 1 971 € de déduction supplémentaire.
Frais kilométriques et remboursement employeur
Si votre employeur vous rembourse vos frais kilométriques :
- Le remboursement est exonéré de cotisations sociales s’il respecte le barème URSSAF
- Vous ne pouvez pas déduire ces mêmes frais en frais réels
- L’employeur doit conserver les justificatifs (carte grise, journal de bord)
Si le remboursement de l’employeur est inférieur au barème, vous pouvez déduire la différence en frais réels.
Les frais complémentaires déductibles
En plus des indemnités kilométriques, vous pouvez déduire en frais réels :
- Frais de péage : sur justificatifs
- Frais de stationnement professionnel
- Frais de repas : la part au-delà de la participation employeur
- Intérêts d’emprunt pour l’achat du véhicule (uniquement en méthode des frais réels au réel, pas avec le barème)
Pour une vue d’ensemble des options, consultez notre comparatif frais réels ou abattement de 10 %.
Les justificatifs à conserver
L’administration fiscale peut vous demander de justifier vos frais kilométriques pendant 3 ans après la déclaration :
- Carte grise du véhicule
- Journal de bord complet avec date, trajet, motif et distance
- Attestation employeur confirmant l’absence (ou le montant) du remboursement
- Factures de péage et stationnement le cas échéant
Avec Tripbook, chaque trajet est automatiquement enregistré avec la date, l’itinéraire et la distance, constituant un journal de bord conforme aux exigences fiscales.
Les nouveautés 2026
Le barème kilométrique 2026 confirme :
- Le maintien de la majoration de 20 % pour les véhicules électriques
- Un ajustement des taux pour refléter l’évolution des coûts automobiles
- La limite des 40 km domicile-travail reste inchangée
- L’abattement forfaitaire plafonné à 14 426 € (plancher 504 €)
Optimisez vos frais kilométriques
Ne laissez pas de déductions sur la table. Un trajet oublié, c’est de l’argent perdu. Tripbook enregistre automatiquement tous vos déplacements et applique le barème officiel pour calculer vos indemnités kilométriques en temps réel.
