Tu roules en voiture électrique et tu te demandes combien tu peux déduire de tes impôts ? Le barème km voiture électrique te réserve un avantage de taille : une majoration de 20 % appliquée directement sur le montant calculé avec le barème kilométrique classique. Concrètement, ça veut dire que pour les mêmes kilomètres parcourus, tu déduis un cinquième de plus qu’un conducteur de véhicule thermique. Voici tout ce qu’il faut savoir pour en profiter en 2026.
Comment fonctionne la majoration de 20 % pour le barème km voiture électrique ?
Depuis 2021, l’administration fiscale accorde un bonus de 20 % aux conducteurs de véhicules 100 % électriques qui utilisent le barème kilométrique 2026 pour calculer leurs frais professionnels. Le principe est simple :
- Tu calcules tes frais kilométriques avec le barème standard (en fonction de ta puissance fiscale et de tes kilomètres annuels).
- Tu multiplies le résultat par 1,20.
- Tu obtiens le montant majoré à déclarer.
Cette majoration vise à compenser le surcoût d’achat d’un véhicule électrique et à encourager la transition vers une mobilité plus propre. Elle s’applique aussi bien aux salariés optant pour les frais réels qu’aux indépendants et professions libérales.
Quels véhicules sont éligibles ?
Seuls les véhicules 100 % électriques ouvrent droit à la majoration. Sont donc exclus :
- Les véhicules hybrides classiques
- Les hybrides rechargeables (PHEV)
- Les véhicules à hydrogène
- Les deux-roues thermiques
La mention « EL » ou « électricité » sur ta carte grise (champ P.3) confirme ton éligibilité. Si ton véhicule est un hybride rechargeable, même avec une autonomie électrique importante, tu ne peux pas appliquer le bonus de 20 %.
Tableau du barème majoré 2026 pour voiture électrique
Voici le barème standard avec la majoration de 20 % déjà intégrée pour les voitures 100 % électriques :
| Puissance fiscale | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,635 | (d × 0,379) + 1 278 | d × 0,444 |
| 4 CV | d × 0,727 | (d × 0,408) + 1 596 | d × 0,488 |
| 5 CV | d × 0,763 | (d × 0,428) + 1 674 | d × 0,512 |
| 6 CV | d × 0,798 | (d × 0,449) + 1 748 | d × 0,536 |
| 7 CV et plus | d × 0,836 | (d × 0,473) + 1 818 | d × 0,564 |
d = distance totale parcourue à titre professionnel dans l’année (en km). Résultat en euros. Le barème est plafonné à 7 CV, quelle que soit la puissance réelle de ton véhicule.
Exemples concrets de calcul
Pour bien comprendre l’avantage, comparons un véhicule thermique et un véhicule électrique de même puissance fiscale.
Exemple 1 : 10 000 km avec une voiture 5 CV
Véhicule thermique : (10 000 × 0,357) + 1 395 = 4 965 €
Véhicule électrique : 4 965 × 1,20 = 5 958 €
L’avantage électrique est de 993 € de frais supplémentaires déductibles. Pour un contribuable imposé à 30 %, cela représente environ 298 € d’économie d’impôt.
Exemple 2 : 15 000 km avec une voiture 4 CV
Véhicule thermique : (15 000 × 0,340) + 1 330 = 6 430 €
Véhicule électrique : 6 430 × 1,20 = 7 716 €
L’écart de 1 286 € se traduit par une économie d’impôt d’environ 386 € au taux marginal de 30 %.
Exemple 3 : 25 000 km avec une voiture 6 CV
Véhicule thermique : 25 000 × 0,447 = 11 175 €
Véhicule électrique : 11 175 × 1,20 = 13 410 €
Ici, la majoration génère 2 235 € de déduction supplémentaire, soit environ 670 € d’économie à 30 %.
Frais réels ou abattement de 10 % : que choisir ?
Avant de te lancer dans le calcul, pose-toi la bonne question : est-ce que tes frais réels dépassent l’abattement forfaitaire de 10 % que l’administration applique automatiquement sur tes salaires ?
Cet abattement est plafonné à 14 555 € pour la déclaration 2026 (revenus 2025) et ne peut être inférieur à 509 €. Si ton salaire net imposable est de 30 000 €, l’abattement forfaitaire représente 3 000 €. Avec la majoration électrique, il suffit de parcourir environ 5 500 km professionnels par an avec une voiture 5 CV électrique pour dépasser ce seuil.
Pour approfondir ce comparatif, consulte notre guide frais réels ou abattement de 10 %.
Ce que couvre (et ne couvre pas) le barème
Le barème kilométrique inclut forfaitairement :
- Le carburant (ou l’électricité de recharge)
- L’assurance du véhicule
- L’entretien et les réparations
- L’usure des pneumatiques
- La dépréciation du véhicule
En revanche, tu peux déduire en plus du barème :
- Les frais de péage
- Les frais de stationnement
- Les intérêts d’emprunt si tu as financé ton véhicule à crédit (au prorata de l’usage professionnel)
Conserve tous tes justificatifs (carte grise, relevés kilométriques, tickets de péage) pendant au moins 3 ans en cas de contrôle fiscal.
Les avantages fiscaux cumulables avec le barème électrique
Rouler en électrique te donne accès à d’autres avantages en parallèle. L’exonération de la taxe sur les véhicules de société (TVS) pour les véhicules zéro émission peut intéresser les indépendants et dirigeants. Tu peux aussi bénéficier du bonus écologique à l’achat et de la prime à la conversion, qui réduisent le coût d’acquisition initial.
Pour en savoir plus sur les avantages fiscaux liés aux véhicules électriques en entreprise, consulte notre article dédié sur les avantages fiscaux de la voiture électrique en entreprise.
Comment déclarer tes frais kilométriques électriques
La déclaration se fait lors de ta déclaration de revenus annuelle, dans la rubrique « Traitements et salaires » :
- Calcule ton montant total avec le barème majoré (ou applique toi-même la majoration de 20 % sur le barème standard).
- Reporte le montant en case 1AK (déclarant 1) ou 1BK (déclarant 2).
- Ne modifie pas le salaire prérempli en case 1AJ/1BJ.
- Ajoute les autres frais réels éventuels (repas, télétravail, péages).
Le total de tes frais réels apparaîtra sur ton avis d’imposition en déduction de tes revenus.
Conclusion : le barème km voiture électrique, un vrai coup de pouce fiscal
La majoration de 20 % sur le barème km voiture électrique représente un avantage fiscal concret qui peut atteindre plusieurs centaines d’euros d’économie d’impôt chaque année. Plus tu parcours de kilomètres professionnels, plus l’écart se creuse en ta faveur. Associée aux autres incitations fiscales, cette mesure rend la voiture électrique encore plus intéressante financièrement.
Pour suivre automatiquement tes kilomètres professionnels et ne rien oublier lors de ta déclaration, Télécharger Tripbook est la solution la plus simple : l’appli détecte tes trajets, les classe et génère un relevé prêt à l’emploi pour les impôts.
