Tu envisages de déclarer tes frais réels aux impôts cette année ? Bonne idée — à condition de suivre la bonne méthode. Chaque printemps, des milliers de contribuables passent à côté d’une économie d’impôt simplement parce qu’ils ne savent pas comment remplir les bonnes cases ou quels justificatifs conserver. Ce guide te détaille la marche à suivre, étape par étape, pour ta déclaration 2026 sur les revenus 2025.
Pourquoi opter pour les frais réels en 2026
Par défaut, le fisc applique un abattement forfaitaire de 10 % sur tes salaires. Pour la déclaration 2026, le plancher est de 504 € et le plafond de 14 171 € par déclarant. Si tes dépenses professionnelles réelles dépassent ce montant forfaitaire, tu as tout intérêt à choisir la déduction au réel.
Qui est concerné ? Principalement les salariés qui :
- parcourent une longue distance domicile-travail ;
- engagent des frais de repas non remboursés ;
- supportent des frais de double résidence ;
- télétravaillent et assument des charges (internet, énergie, mobilier).
Pour savoir quelle option te convient, consulte notre comparatif détaillé frais réels ou abattement 10 %.
Les dépenses déductibles au titre des frais réels
Avant de te lancer dans la déclaration, fais le total de toutes tes dépenses professionnelles de l’année 2025 :
- Frais kilométriques — calculés avec le barème kilométrique 2026 (majoration de 20 % pour les véhicules électriques).
- Frais de repas — la part dépassant le montant forfaitaire fixé par l’administration (5,35 € par repas en 2025) et en dessous du plafond de 20,70 €.
- Frais de double résidence — loyer, charges, trajets hebdomadaires.
- Frais de télétravail — quote-part d’internet, d’électricité, achat de mobilier de bureau.
- Frais de formation — si nécessaire à ton activité professionnelle.
- Autres frais — documentation professionnelle, vêtements spécifiques, cotisations syndicales.
Additionne l’ensemble de tes frais. Si le total dépasse 10 % de ton salaire net imposable, les frais réels sont plus avantageux.
Étape par étape : déclarer tes frais réels sur impots.gouv.fr
Étape 1 — Se connecter à ton espace personnel
Rendez-vous sur impots.gouv.fr et connecte-toi à ton espace particulier avec FranceConnect ou tes identifiants fiscaux. Ta déclaration pré-remplie t’attend dans la rubrique « Déclarer ».
Étape 2 — Accéder à la rubrique « Traitements et salaires »
À l’étape 3 de la déclaration (« Revenus et charges »), ouvre la section « Traitements, salaires ». Vérifie que le montant pré-rempli en case 1AJ (déclarant 1) ou 1BJ (déclarant 2) correspond bien à ton salaire net imposable figurant sur ta fiche de paie de décembre.
Étape 3 — Cocher l’option « Frais réels »
C’est l’étape critique. Clique sur le bouton « Option frais réels » pour activer la saisie. Sans cette case cochée, l’abattement forfaitaire de 10 % s’applique automatiquement — même si tu remplis la case 1AK.
Étape 4 — Remplir les cases 1AK à 1DK
Saisis le montant total de tes frais professionnels dans la case correspondante :
| Case | Qui ? |
|---|---|
| 1AK | Déclarant 1 |
| 1BK | Déclarant 2 |
| 1CK | 1re personne à charge |
| 1DK | 2e personne à charge |
Attention : ne soustrais pas tes frais de ton salaire. Les cases 1AJ à 1DJ doivent rester inchangées. C’est l’administration qui effectue le calcul.
Étape 5 — Ajouter les remboursements de l’employeur
Si ton employeur t’a versé des indemnités ou remboursements de frais (indemnité kilométrique, prime de transport, tickets restaurant…), tu dois les ajouter à ton salaire déclaré. Ces montants figurent normalement sur ton bulletin de paie de décembre.
Étape 6 — Détailler tes frais dans la note explicative
Dans la rubrique « Informations complémentaires » de la déclaration en ligne, rédige une note précisant :
- la nature de chaque dépense ;
- le mode de calcul (barème kilométrique, frais réels de repas…) ;
- la distance domicile-travail et le nombre de jours travaillés ;
- la puissance fiscale de ton véhicule.
Étape 7 — Valider et signer
Relis attentivement, puis valide ta déclaration. Tu recevras un accusé de réception par mail. Si plusieurs membres du foyer optent pour les frais réels, répète l’opération pour chacun.
Dates limites de la déclaration 2026
Ne rate pas l’échéance ! Les dates de clôture de la déclaration en ligne varient selon ton département :
| Zone | Départements | Date limite |
|---|---|---|
| Zone 1 | 01 à 19 | Fin mai 2026 |
| Zone 2 | 20 à 54 | Début juin 2026 |
| Zone 3 | 55 à 976 (DOM-TOM inclus) | 5 juin 2026 |
Pour la déclaration papier, la date limite est fixée à la mi-mai 2026. Un retard entraîne une pénalité automatique de 10 % sur l’impôt dû.
Justificatifs : quoi garder et combien de temps
Tu n’as pas besoin de joindre tes justificatifs à ta déclaration en ligne. En revanche, tu dois les conserver pendant au moins 3 ans (jusqu’au 31 décembre 2029 pour les revenus 2025) en cas de contrôle fiscal.
Voici ce que tu devrais archiver :
- relevés kilométriques ou journal de bord (Tripbook simplifie cette tâche) ;
- tickets de caisse et factures de repas ;
- quittances de loyer (double résidence) ;
- factures d’équipement de bureau (télétravail) ;
- attestation de l’employeur sur les remboursements versés.
Les 5 erreurs les plus fréquentes
- Modifier le salaire pré-rempli — Ne touche pas aux cases 1AJ-1DJ. Indique tes frais uniquement en 1AK-1DK.
- Oublier d’ajouter les remboursements employeur — Si tu ne les réintègres pas à ton salaire, tu risques un redressement.
- Ne pas cocher l’option frais réels — Sans activation, la case 1AK est ignorée par le système.
- Déclarer uniquement les frais kilométriques — N’oublie pas les repas, le télétravail et les autres frais déductibles.
- Ne pas conserver les justificatifs — En cas de contrôle, l’absence de preuves entraîne le rejet de la déduction et un redressement.
Déclarer tes frais réels aux impôts : le récapitulatif
Pour déclarer tes frais réels aux impôts 2026 sans erreur : calcule le total de tes dépenses professionnelles 2025, vérifie qu’il dépasse l’abattement de 10 %, coche l’option frais réels, remplis la case 1AK (ou 1BK), ajoute les remboursements employeur à ton salaire, détaille tes frais dans la note explicative, et conserve tous tes justificatifs pendant 3 ans.
Pour simplifier le suivi de tes kilomètres professionnels tout au long de l’année, utilise une application dédiée. Elle te génère un relevé prêt à déclarer le moment venu.
