Onderhoud aan je auto is onvermijdelijk: van de jaarlijkse APK-keuring tot een bandenwissel of grote beurt. Als zzp’er wil je deze kosten natuurlijk zo veel mogelijk aftrekken. Maar welke onderhoudskosten zijn aftrekbaar, hoe zit het met de BTW en wat moet je bewaren voor de Belastingdienst? In deze gids lees je alles.
Welke onderhoudskosten zijn aftrekbaar?
Als ondernemer kun je het zakelijke deel van de volgende onderhoudskosten aftrekken:
Regulier onderhoud
- APK-keuring: de verplichte jaarlijkse technische keuring
- Kleine beurt: olie verversen, filters wisselen
- Grote beurt: uitgebreide controle en onderhoud
- Bandenwissel: zomer- en winterbanden, slijtage
- Ruitenwisserbladen: vervanging
Reparaties
- Schadehersel: na een ongeluk (eigen risico is ook aftrekbaar)
- Motorproblemen: reparaties aan motor of versnellingsbak
- Elektronische reparaties: navigatie, sensoren, verlichting
- Carrosserieherstel: deuken, krassen, roestbehandeling
Overige kosten
- Autowaskosten: als je je auto zakelijk presentabel wilt houden
- Ruitvloeistof en olie: kleine verbruiksartikelen
- Vervangend vervoer: huurauto tijdens reparatie (zakelijk deel)
Onderhoud vs. verbetering: het verschil
De Belastingdienst maakt een belangrijk onderscheid:
Onderhoudskosten (direct aftrekbaar)
Kosten om je auto in de huidige staat te houden of terug te brengen naar de oorspronkelijke staat. Denk aan: banden vervangen, remmen vernieuwen, olie verversen. Deze kosten zijn direct aftrekbaar in het jaar dat je ze maakt.
Verbeteringskosten (activeren en afschrijven)
Kosten die de auto verbeteren ten opzichte van de oorspronkelijke staat. Bijvoorbeeld: een sterkere motor inbouwen, luxe navigatiesysteem toevoegen, of een trekhaak laten monteren. Deze kosten moet je activeren en over meerdere jaren afschrijven.
Het verschil is relevant: onderhoudskosten verlagen direct je winst, terwijl verbeteringskosten over meerdere jaren worden gespreid.
Hoe bereken je het zakelijke deel?
Net als bij andere autokosten geldt: alleen het zakelijke deel van de onderhoudskosten is aftrekbaar. De berekening is gelijk aan die voor andere autokosten:
Aftrekbaar = onderhoudskosten × (zakelijke km / totale km)
Voorbeeld: je betaalt €800 voor een grote beurt en 70% van je kilometers is zakelijk. Dan mag je €560 aftrekken als bedrijfskosten.
Bij een auto op de zaak boek je de volledige onderhoudskosten als bedrijfslast. De correctie voor privégebruik loopt via de bijtelling. Lees meer over de keuze in ons artikel over zakelijke autokosten aftrekken.
BTW op auto-onderhoud terugvragen
Op onderhoudskosten zit 21% BTW. Als btw-plichtige ondernemer kun je de BTW terugvragen:
Auto op de zaak
Bij een auto op de zaak kun je de volledige BTW op onderhoud terugvragen via je BTW-aangifte. Aan het einde van het jaar corrigeer je het privégebruik met de BTW-correctie. Meer hierover lees je in ons artikel over BTW privégebruik auto.
Privéauto
Bij een privéauto kun je alleen de BTW op het zakelijke deel van het onderhoud terugvragen. Je hebt hiervoor een geldige factuur nodig met je naam, het btw-nummer van de garage en het btw-bedrag.
Tips voor het aftrekken van onderhoudskosten
1. Bewaar alle facturen
Bewaar elke factuur van de garage, bandenwisselaar of APK-station. De Belastingdienst kan tot 7 jaar terug om bewijs vragen.
2. Vraag altijd een factuur op naam
Laat de factuur op naam van je onderneming zetten, inclusief btw-nummer. Zo kun je de BTW eenvoudig terugvragen.
3. Houd een onderhoudslogboek bij
Noteer per onderhoudsbeurt wat er is gedaan, de datum en het bedrag. Dit helpt niet alleen bij je belastingaangifte, maar ook bij de doorverkoop van je auto.
4. Plan onderhoud strategisch
Grote onderhoudskosten in een jaar met hoge winst zijn fiscaal voordeliger dan in een verliesjaar. Plan indien mogelijk grote beurten of bandensets aan het einde van een goed boekjaar.
5. Vergelijk garages
Prijzen voor onderhoud variëren sterk. Een universele garage is vaak 30-50% goedkoper dan een merkdealer voor hetzelfde onderhoud.
Veelgestelde vragen
Is het eigen risico bij schade aftrekbaar?
Ja, het eigen risico dat je betaalt bij een schadeclaim is aftrekbaar als bedrijfskosten (voor het zakelijke aandeel).
Kan ik doe-het-zelf onderhoud aftrekken?
Je eigen arbeid is niet aftrekbaar, maar de materiaalkosten (olie, filters, banden) die je zelf koopt wel. Bewaar de kassabonnen.
Hoe zit het met pechhulp (ANWB)?
Het zakelijke deel van je pechhulpabonnement is aftrekbaar als bedrijfskosten.
Zijn winterbanden aftrekbaar?
Ja, banden zijn onderhoudskosten en dus aftrekbaar. Zowel zomerbanden als winterbanden vallen onder regulier onderhoud.
Onderhoud koppelen aan je rittenregistratie met Tripbook
Om het zakelijke deel van je onderhoudskosten correct te berekenen, heb je een betrouwbare rittenregistratie nodig. Met Tripbook leg je automatisch al je zakelijke en privéritten vast. Zo weet je altijd precies welk percentage van je onderhoudskosten je mag aftrekken en heb je de onderbouwing paraat voor de Belastingdienst.
