Als freelance IT’er werk je regelmatig bij opdrachtgevers op locatie. De rit naar een klant in Amsterdam, een sprint review in Utrecht, een workshop in Rotterdam. Die zakelijke kilometers lopen op. Autokosten als freelance IT’er aftrekken kan je honderden tot duizenden euro’s per jaar besparen. In dit artikel leggen we de fiscale regels voor 2026 uit.
Zakelijke kilometers vs woon-werkverkeer
Als freelance IT’er is het onderscheid tussen zakelijke ritten en woon-werkverkeer belangrijk:
Zakelijke ritten (aftrekbaar):
- Ritten naar een opdrachtgever waar je tijdelijk werkt
- Ritten naar meerdere opdrachtgevers op dezelfde dag
- Bezoeken aan leveranciers, conferenties of netwerkevenementen
- Ritten voor materiaalaankoop of apparatuuronderhoud
Woon-werkverkeer (beperkt aftrekbaar):
- Dagelijkse rit naar een vaste werkplek (bijv. je enige opdrachtgever)
- De Belastingdienst beschouwt ritten naar een vaste plek als woon-werkverkeer
Het goede nieuws: als ZZP’er in de IT werk je vaak bij wisselende opdrachtgevers. Die ritten gelden als zakelijke reizen, niet als woon-werkverkeer. Werk je langdurig bij dezelfde opdrachtgever, dan kan de Belastingdienst de rit als woon-werkverkeer beschouwen.
Privéauto zakelijk gebruiken
De meeste freelance IT’ers rijden in hun privéauto. Bij zakelijk gebruik van je privéauto gelden deze regels:
- €0,23 per zakelijke kilometer opvoeren als bedrijfskosten
- Geen bonnetjes nodig voor brandstof of onderhoud
- Geen bijtelling (auto is privé)
- Geen BTW-aftrek op autokosten
Het forfait van €0,23/km dekt niet je werkelijke kosten (die liggen rond €0,38/km), maar het is de maximale aftrekpost die de Belastingdienst toestaat voor een privéauto.
Rekenvoorbeeld:
- Je rijdt 15.000 zakelijke kilometer per jaar
- Aftrek: 15.000 × €0,23 = €3.450
- Belastingvoordeel (37,56%): €1.296 per jaar
Auto op de zaak zetten
Rijd je veel zakelijke kilometers, dan kan het voordeliger zijn om de auto op je zaak te zetten. Alle kosten zijn dan aftrekbaar:
- Afschrijving (maximaal 20% per jaar)
- Brandstof en laadkosten
- Onderhoud, reparaties en APK
- Verzekering
- Motorrijtuigenbelasting
- Parkeerkosten
De keerzijde: bij meer dan 500 km privégebruik per jaar betaal je bijtelling. In 2026 is dat 22% van de cataloguswaarde voor brandstofauto’s, of 18% over de eerste €30.000 voor een elektrische auto.
Wanneer loont een auto van de zaak?
De vuistregel: bij meer dan 20.000 zakelijke kilometers per jaar en een auto met cataloguswaarde tot €40.000 is de auto van de zaak meestal voordeliger. Maar het hangt af van je specifieke situatie.
Auto van de zaak loont als:
- Je meer dan 20.000 zakelijke km/jaar rijdt
- Je BTW-plichtig bent (21% BTW-aftrek op alle autokosten)
- Je de auto minder dan 500 km/jaar privé gebruikt (geen bijtelling)
- De werkelijke autokosten hoger zijn dan €0,23/km × zakelijke km’s
Privéauto is handiger als:
- Je minder dan 15.000 zakelijke km/jaar rijdt
- Je de auto veel privé gebruikt (bijtelling weegt zwaar)
- Je een eenvoudige administratie wilt
- Je geen BTW-plichtig bent
Thuiswerken en reiskosten combineren
Als IT’er werk je vaak deels thuis en deels op locatie. Dit beïnvloedt je aftrekbare kilometers:
- Thuiswerkdagen: geen reiskosten, maar je kunt een deel van je thuiswerkkosten aftrekken
- Dagen op locatie: zakelijke kilometers aftrekbaar (€0,23/km of werkelijke kosten)
Bij een typisch patroon van 3 dagen op locatie en 2 dagen thuis:
- 3 dagen × 50 km retour × 46 weken = 6.900 zakelijke km
- Aftrek: 6.900 × €0,23 = €1.587 per jaar
Aftrekposten voor freelance IT’ers in 2026
Naast autokosten profiteer je als ZZP IT’er van deze aftrekposten:
- Zelfstandigenaftrek: €1.200 per jaar (bij ≥1.225 uur)
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek
- Startersaftrek: €2.123 extra (eerste 3 jaar)
- Investeringsaftrek (KIA): bij aanschaf van bedrijfsmiddelen (laptop, auto, etc.)
- Thuiswerkkosten: een deel van je huur/hypotheek, gas/licht, internet
Het maximale aftrekpercentage voor deze posten is 37,56% in 2026.
Lease als IT freelancer
Overweeg je een leaseauto? Als freelance IT’er heb je de keuze tussen financial lease en operational lease. Bij financial lease word je eigenaar en kun je afschrijven plus investeringsaftrek claimen. Bij operational lease is de volledige termijn aftrekbaar en is het onderhoud inbegrepen.
Bij een elektrische leaseauto profiteer je van de lagere bijtelling van 18% over de eerste €30.000 in 2026. Zet je de auto dit jaar op kenteken, dan geldt dat tarief dankzij de 60-maandenregel tot 2031. Lees meer over de afweging in ons artikel over auto kopen of leasen als ZZP’er.
OV als alternatief
Werk je bij opdrachtgevers die goed bereikbaar zijn met OV? Dan kan het openbaar vervoer fiscaal aantrekkelijker zijn:
- De werkelijke OV-kosten zijn volledig aftrekbaar als bedrijfskosten
- Een NS-businesscard of OV-abonnement is zakelijk aftrekbaar
- De BTW op OV-kosten is aftrekbaar (9% voor binnenlands OV)
- Je bespaart parkeerkosten
Nadeel: je bent minder flexibel en de reistijd is vaak langer. Veel IT’ers kiezen daarom voor de auto bij opdrachtgevers buiten de Randstad en het OV voor kantoren in de grote steden.
Rittenregistratie als freelance IT’er
De Belastingdienst kan vragen om bewijs van je zakelijke kilometers. Zeker als je een auto van de zaak hebt of relatief veel kilometers opvoert, is een sluitende rittenregistratie belangrijk.
Per rit registreer je:
- Datum en vertrek-/aankomsttijd
- Begin- en eindadres
- Aantal kilometers
- Zakelijk doel (naam opdrachtgever, type afspraak)
Tripbook automatiseert dit volledig. De app draait op de achtergrond en detecteert je ritten via GPS. Na elke rit classificeer je deze als zakelijk of privé. Aan het eind van het kwartaal exporteer je een rapport voor je belastingaangifte.
Conclusie
Als freelance IT’er bespaar je belasting door je autokosten slim af te trekken. Gebruik je je privéauto, dan is €0,23 per zakelijke kilometer je aftrekpost. Bij veel zakelijke kilometers is een auto van de zaak vaak voordeliger dankzij de hogere aftrek en BTW-voordeel.
Houd je ritten bij met Tripbook en mis geen enkele aftrekbare kilometer.
