Als zzp’er gebruik je je auto waarschijnlijk zowel zakelijk als privé. Een veelgestelde vraag is dan ook: kun je de autoverzekering aftrekken van de belasting? Het antwoord is ja, maar alleen het zakelijke deel. In dit artikel leggen we uit welke verzekeringen aftrekbaar zijn, hoe je het zakelijke percentage bepaalt en welke regels de Belastingdienst hanteert.
Welke autoverzekeringen zijn aftrekbaar?
Als ondernemer kun je meerdere soorten autoverzekeringen (deels) aftrekken als bedrijfskosten:
WA-verzekering (verplicht)
De wettelijke aansprakelijkheidsverzekering is verplicht voor iedere auto. Het zakelijke deel van de WA-premie mag je opvoeren als bedrijfskosten.
Cascoverzekering (WA+ of allrisk)
Een cascoverzekering dekt schade aan je eigen auto. Ook deze premie is aftrekbaar voor het zakelijke aandeel. Bij een allriskverzekering zijn de premies hoger, maar het aftrekbare bedrag ook.
Inzittendenverzekering
Vervoer je regelmatig klanten of collega’s? Dan is een inzittendenverzekering verstandig. Het zakelijke deel van deze premie is eveneens aftrekbaar.
Rechtsbijstandverzekering verkeer
Een rechtsbijstandverzekering voor verkeerszaken beschermt je bij juridische geschillen na een ongeluk. Het zakelijke deel is aftrekbaar.
Hoe bepaal je het zakelijke deel?
De Belastingdienst accepteert alleen het zakelijke aandeel van je autoverzekering als aftrekpost. Om dit te berekenen heb je een nauwkeurige rittenregistratie nodig.
Berekening zakelijk percentage
De formule is eenvoudig:
Zakelijk percentage = (zakelijke kilometers / totale kilometers) × 100%
Stel je rijdt 25.000 km per jaar, waarvan 18.000 km zakelijk. Dan is je zakelijke percentage 72%. Van een WA-premie van €600 per jaar mag je dan €432 aftrekken.
Welke kilometers tellen als zakelijk?
- Ritten naar klanten en opdrachtgevers
- Bezoeken aan leveranciers
- Ritten naar netwerkevenementen en cursussen
- Ritten naar een tijdelijke werkplek
Niet zakelijk zijn: woon-werkverkeer naar je vaste werkplek (als zzp’er is dat meestal je thuiskantoor, dus dit speelt minder), privéritten en vakantieritten.
Lees meer over welke autokosten je precies kunt aftrekken in ons uitgebreide overzicht van autokosten aftrekbaar als zzp’er.
Auto op de zaak of privé: verschil voor de verzekering
De manier waarop je de autoverzekering aftrekt, hangt af van hoe je auto fiscaal is geregeld:
Auto op de zaak (ondernemingsvermogen)
Staat de auto op de zaak, dan boek je de volledige verzekeringspremie als bedrijfskosten. Vervolgens corrigeer je het privégebruik via de bijtelling of een correctie privégebruik.
Privéauto zakelijk gebruiken
Gebruik je je privéauto voor de zaak? Dan mag je het zakelijke deel van de verzekeringspremie opvoeren als bedrijfskosten. Hiervoor heb je een sluitende rittenregistratie nodig om het zakelijke aandeel te onderbouwen.
BTW op de autoverzekering
Een belangrijk punt: op verzekeringspremies zit geen BTW maar wel assurantiebelasting (21%). Deze assurantiebelasting is niet aftrekbaar als voorbelasting in je BTW-aangifte. Je kunt de assurantiebelasting wel meenemen als onderdeel van de totale premie in je winstberekening.
Dit is een veelgemaakte fout: ondernemers proberen de belasting op hun verzekeringspremie als BTW terug te vragen. Dat kan helaas niet. Meer informatie over BTW en je auto vind je in ons artikel over BTW privégebruik auto.
Tips voor het aftrekken van je autoverzekering
1. Houd een nauwkeurige rittenregistratie bij
Zonder een deugdelijke administratie van je zakelijke en privékilometers kun je het zakelijke deel niet onderbouwen. De Belastingdienst kan bij een controle vragen om je rittenregistratie.
2. Bewaar je polisbladen en facturen
Zorg dat je alle documenten van je verzekeringen bewaart. De Belastingdienst kan tot 7 jaar terug om bewijs vragen.
3. Vergelijk jaarlijks je verzekeringen
Autoverzekeringen variëren sterk in prijs. Door jaarlijks te vergelijken kun je honderden euro’s besparen, wat direct invloed heeft op je bedrijfskosten.
4. Bundel je verzekeringen
Sommige verzekeraars bieden korting als je meerdere verzekeringen bij hen afsluit. Dit kan voordelig zijn als je ook een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering nodig hebt.
5. Kies het juiste eigen risico
Een hoger eigen risico betekent een lagere premie. Als je weinig claimt, kan een hoger eigen risico voordeliger zijn. Het eigen risico bij schade is overigens ook aftrekbaar als bedrijfskosten.
Veelgestelde vragen
Kan ik de pechhulpverzekering ook aftrekken?
Ja, het zakelijke deel van een pechhulpverzekering (zoals ANWB Wegenwacht) is aftrekbaar als bedrijfskosten.
Wat als ik een leaseauto heb?
Bij een leaseauto is de verzekering meestal inbegrepen in het leasetarief. Je hoeft dan niets apart af te trekken — het volledige leasebedrag is een bedrijfskosten.
Moet ik de verzekering maandelijks of jaarlijks boeken?
Je mag kiezen voor maandelijkse of jaarlijkse boeking. Veel boekhouders adviseren om maandelijks te boeken voor een accurater beeld van je kosten.
Rittenregistratie met Tripbook
Om het zakelijke deel van je autoverzekering correct te berekenen, heb je een betrouwbare rittenregistratie nodig. Met Tripbook leg je automatisch al je ritten vast en zie je direct hoeveel procent van je kilometers zakelijk is. Zo onderbouw je moeiteloos je aftrekposten bij de Belastingdienst.
