Als makelaar ben je continu onderweg: bezichtigingen, taxaties, klantgesprekken en notarisafspraken. Dat levert gemakkelijk 30.000 tot 50.000 zakelijke kilometers per jaar op. Autokosten aftrekken als makelaar kan je duizenden euro’s belastingvoordeel opleveren, mits je de regels kent en je administratie op orde hebt. In dit artikel leggen we uit hoe het werkt in 2026.
Privéauto of auto van de zaak?
Als makelaar heb je twee opties, elk met eigen fiscale gevolgen:
Privéauto zakelijk gebruiken:
- Je voert €0,23 per zakelijke kilometer op als kosten
- Geen BTW-aftrek op autokosten
- Geen bijtelling
- Eenvoudige administratie
Auto op de zaak:
- Alle autokosten aftrekbaar (brandstof, afschrijving, onderhoud, verzekering)
- BTW op autokosten aftrekbaar
- Bijtelling bij privégebruik (22% van cataloguswaarde)
- Uitgebreidere administratie nodig
Bij veel zakelijke kilometers (meer dan 20.000/jaar) is een auto op de zaak meestal voordeliger. De aftrekbare kosten zijn hoger dan de €0,23/km forfait, en de BTW-aftrek levert extra voordeel op.
Rekenvoorbeeld: makelaar met 35.000 zakelijke km
Stel, je bent zelfstandig makelaar, rijdt 40.000 km per jaar waarvan 35.000 zakelijk. Je auto heeft een cataloguswaarde van €40.000.
Optie 1: Privéauto
- Aftrek: 35.000 × €0,23 = €8.050 per jaar
- Belastingvoordeel (37,56%): €3.024
Optie 2: Auto van de zaak
- Totale autokosten per jaar: circa €12.000 (brandstof, afschrijving, onderhoud, verzekering, MRB)
- BTW-aftrek: circa €2.500
- Bijtelling: €40.000 × 22% = €8.800 bruto (bij privégebruik >500 km)
- Netto bijtelling: €8.800 × 37,56% = €3.305
- Belastingvoordeel kosten: €12.000 × 37,56% = €4.507
- Netto voordeel: €4.507 + €2.500 (BTW) - €3.305 (bijtelling) = €3.702
De auto van de zaak levert in dit voorbeeld circa €700 meer op dan de privéauto. Bij nog meer zakelijke kilometers wordt het verschil groter.
Welke autokosten zijn aftrekbaar?
Met een auto op de zaak mag je als makelaar deze kosten aftrekken:
- Brandstof: benzine, diesel of laadkosten
- Afschrijving: maximaal 20% per jaar over aanschafprijs excl. BTW
- Onderhoud en reparaties: APK, banden, servicebeurt
- Verzekering: WA, casco, inzittenden
- Motorrijtuigenbelasting (MRB)
- Rente op financiering: leasetermijn of autolening
- Parkeerkosten: straatparkeren, garageparkeren (niet de boetes!)
- Pechhulp: ANWB-lidmaatschap of vergelijkbaar
Als ZZP-makelaar trek je deze kosten af van je winst in je belastingaangifte. Je verlaagt daarmee je belastbaar inkomen en de verschuldigde inkomstenbelasting.
BTW-aftrek voor makelaars
Als BTW-plichtige makelaar kun je de BTW op autokosten aftrekken. Dit geldt voor:
- BTW op aanschaf of leasetermijnen
- BTW op brandstof
- BTW op onderhoud en reparaties
Gebruik je de auto ook privé? Dan doe je aan het eind van het jaar een BTW-correctie voor privégebruik. Het forfait is 2,7% van de catalogusprijs inclusief BTW en BPM. Na 5 jaar eigendom daalt dit naar 1,5%.
Rittenregistratie voor makelaars
De Belastingdienst kan vragen om bewijs van je zakelijke kilometers. Als makelaar met een auto van de zaak heb je een sluitende rittenregistratie nodig als je minder dan 500 km privé rijdt per jaar (om bijtelling te vermijden).
Maar ook met bijtelling is het slim om je ritten te registreren:
- Bewijs voor de Belastingdienst bij controle
- Overzicht van zakelijke vs privékilometers
- Inzicht in je rijgedrag en autokosten
- Onderbouwing voor je boekhouder
Tripbook voor makelaars
Als makelaar wisselen je bestemmingen dagelijks. Van bezichtiging naar taxatie naar een klantgesprek bij de notaris. Handmatig al die ritten bijhouden is onbegonnen werk.
Tripbook registreert automatisch elke rit via GPS. De app draait op de achtergrond op je iPhone en detecteert wanneer je rijdt. Na afloop zie je de rit in de app met route, afstand en tijden. Classificeer ritten als zakelijk of privé met een swipe.
Aan het einde van de maand exporteer je een overzicht in XLS, CSV of PDF voor je boekhouder. Zo heb je altijd een compleet en Belastingdienst-conform overzicht.
Elektrische auto als makelaar
Overweeg je een elektrische auto? Als makelaar die veel kilometers maakt, biedt een EV extra fiscale voordelen in 2026:
- Bijtelling van 18% over de eerste €30.000 (i.p.v. 22%)
- 30% korting op motorrijtuigenbelasting
- Nauwelijks BPM (vaste voet van €687)
- Lagere brandstofkosten: circa €0,05/km laden vs €0,15/km benzine
Bij 35.000 zakelijke km per jaar bespaar je circa €3.500 per jaar aan brandstofkosten. Combineer dat met de lagere bijtelling en een EV is als makelaar financieel zeer aantrekkelijk. Zet de auto in 2026 op kenteken om 5 jaar van het 18%-tarief te profiteren.
Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling
Als zelfstandig makelaar profiteer je naast autokosten ook van deze aftrekposten:
- Zelfstandigenaftrek 2026: €1.200 per jaar (bij minimaal 1.225 uur)
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek
- Startersaftrek: €2.123 extra (eerste 3 jaar als ondernemer)
Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst bovenop je autokosten. Het maximale tarief waartegen je aftrekposten kunt verrekenen is 37,56% in 2026. De zelfstandigenaftrek is fors gedaald (was €2.470 in 2025), waardoor het des te belangrijker is om je autokosten goed te administreren.
Tips voor makelaars
- Kies de juiste auto: bij veel zakelijke km’s is een auto van de zaak voordeliger dan privé
- Overweeg elektrisch: de bijtelling voor een EV is in 2026 slechts 18% over de eerste €30.000
- Combineer bezichtigingen: plan routes efficienter om kilometers en kosten te besparen
- Bewaar alle bonnetjes: brandstof, onderhoud, parkeren. Alles is aftrekbaar
- Registreer consequent: automatische ritregistratie bespaart je uren per maand
Conclusie
Als makelaar kun je aanzienlijk besparen op belasting door je autokosten slim af te trekken. Bij veel zakelijke kilometers is een auto van de zaak meestal voordeliger dan de €0,23/km forfait. Houd je rittenregistratie consequent bij en zorg voor een complete administratie.
Download Tripbook en automatiseer je rittenregistratie. Zo mis je geen enkele zakelijke kilometer.
