Als ondernemer betaal je ieder kwartaal wegenbelasting (officieel: motorrijtuigenbelasting of MRB) voor je auto. Maar kun je deze kosten ook aftrekken van de belasting? Dat hangt af van je situatie. In dit artikel leggen we uit hoe wegenbelasting werkt, wanneer het aftrekbaar is en hoe je het verwerkt in je boekhouding.
Wat is wegenbelasting (MRB)?
De motorrijtuigenbelasting is een periodieke belasting die je betaalt voor het bezit van een motorvoertuig in Nederland. De hoogte hangt af van:
- Gewicht van het voertuig
- Type brandstof (benzine, diesel, LPG, elektrisch)
- Provincie waarin je woont
- Type voertuig (personenauto, bestelauto, motor)
Dieselauto’s betalen meer MRB dan benzineauto’s, en zwaardere auto’s betalen meer dan lichtere. Volledig elektrische auto’s zijn tot en met 2024 vrijgesteld van MRB; vanaf 2025 geldt een verlaagd tarief.
Voorbeeldtarieven 2026
Voor een gemiddelde benzineauto (1.200 kg) betaal je ongeveer €400-€600 per jaar aan wegenbelasting. Bij een dieselauto van hetzelfde gewicht kan dit oplopen tot €800-€1.200 per jaar vanwege de brandstoftoeslag.
Wanneer is wegenbelasting aftrekbaar?
De aftrekbaarheid van wegenbelasting hangt af van hoe je auto fiscaal is geregistreerd:
Auto op de zaak (ondernemingsvermogen)
Staat de auto op de zaak, dan is de volledige wegenbelasting een bedrijfslast. Je boekt het volledige bedrag als autokosten in je boekhouding. Het privégebruik wordt verrekend via de bijtelling.
Dit is de eenvoudigste situatie. Je betaalt de MRB, boekt het als kosten en klaar. Meer weten over de keuze tussen zakelijk en privé? Lees dan ons artikel over auto van de zaak of privé.
Privéauto zakelijk gebruiken
Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je het zakelijke deel van de wegenbelasting aftrekken. Het zakelijke percentage bereken je op basis van je rittenregistratie:
Aftrekbaar bedrag = MRB × (zakelijke km / totale km)
Stel je betaalt €500 per jaar aan MRB en 65% van je kilometers is zakelijk, dan mag je €325 aftrekken als bedrijfskosten.
Kilometervergoeding in plaats van werkelijke kosten
Als zzp’er kun je ook kiezen voor de forfaitaire kilometervergoeding van €0,23/km in plaats van de werkelijke autokosten. In dat geval trek je de wegenbelasting niet apart af — deze zit dan al verdisconteerd in de kilometerprijs. Lees meer over deze keuze in ons artikel over welke autokosten aftrekbaar zijn.
BTW op wegenbelasting
Op wegenbelasting zit geen BTW. De MRB is een accijns die je aan de overheid betaalt. Je kunt dus geen BTW terugvragen op je wegenbelasting. Dit is een verschil met bijvoorbeeld onderhoudskosten, waar wel BTW op zit.
Wegenbelasting bij leasing
Bij een leaseauto is de wegenbelasting meestal inbegrepen in het leasetarief. Je hoeft dan niets apart te regelen — het hele leasebedrag is een bedrijfslast.
Bij financial lease betaal je de wegenbelasting soms zelf. In dat geval gelden dezelfde regels als bij een auto op de zaak.
Tips om te besparen op wegenbelasting
1. Kies een zuiniger voertuig
Volledig elektrische auto’s betalen een sterk verlaagd tarief. Hybrides betalen hetzelfde als reguliere auto’s met dezelfde brandstof.
2. Let op het gewicht
Een lichtere auto betekent minder MRB. Overweeg dit bij de aanschaf van je volgende zakelijke auto.
3. Kies voor benzine in plaats van diesel
Tenzij je heel veel kilometers maakt, is een benzineauto fiscaal voordeliger door de lagere MRB-toeslag.
4. Bestelauto-vrijstelling
Voor bestelauto’s die uitsluitend zakelijk worden gebruikt, geldt een verlaagd MRB-tarief. Met een Verklaring Uitsluitend Zakelijk Gebruik (VUZ) betaal je zelfs het ondernemerstarief.
5. Schorsing bij langdurig niet-gebruik
Ga je langer dan een maand je auto niet gebruiken? Dan kun je de auto schorsen bij de RDW. Tijdens de schorsing betaal je geen MRB.
Wegenbelasting boeken in je administratie
De wegenbelasting boek je op de volgende manieren:
- Grootboekrekening: Autokosten of Motorrijtuigenbelasting
- Frequentie: per kwartaal (dit is het betaalmoment)
- Bewijs: bewaar de aanslagbiljetten van de Belastingdienst
Als je de wegenbelasting via automatische incasso betaalt, ontvang je een digitale aanslag die je kunt bewaren in je administratie.
Veelgestelde vragen
Kan ik een MRB-naheffing aftrekken?
Een naheffingsaanslag MRB (boete) is niet aftrekbaar. Alleen de reguliere wegenbelasting zelf is een aftrekbare kostenpost.
Hoe zit het met oldtimers?
Auto’s ouder dan 40 jaar zijn vrijgesteld van wegenbelasting. Dit geldt zowel zakelijk als privé.
Is de provinciale opcenten ook aftrekbaar?
Ja, de provinciale opcenten (een toeslag op de MRB) maken onderdeel uit van de totale MRB-aanslag en zijn dus op dezelfde manier aftrekbaar.
Wegenbelasting bijhouden met Tripbook
Om het zakelijke deel van je wegenbelasting correct te berekenen bij een privéauto, heb je een nauwkeurige rittenregistratie nodig. Tripbook registreert automatisch al je ritten en berekent direct het percentage zakelijk gebruik. Zo weet je precies hoeveel wegenbelasting je mag aftrekken en heb je altijd de juiste onderbouwing paraat.
