Brandstofkosten aftrekken als zzp’er is mogelijk, maar de manier waarop hangt af van je situatie. Gebruik je je privéauto voor zakelijke ritten, of heb je de auto op de balans van je onderneming staan? De regels verschillen per situatie.
In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je je tankkosten, laadkosten en BTW op brandstof slim aftrekt.
Kun je brandstofkosten aftrekken als zzp’er?
Ja, als zzp’er kun je brandstofkosten aftrekken — maar niet altijd de werkelijke kosten. Het systeem is afhankelijk van je keuze:
Privéauto zakelijk gebruiken: je mag geen werkelijke brandstofkosten aftrekken. In plaats daarvan gebruik je de forfaitaire kilometervergoeding van €0,23 per zakelijk gereden kilometer. Deze vergoeding dekt alle kosten inclusief brandstof.
Auto op de balans: de werkelijke brandstofkosten zijn aftrekbaar als bedrijfskosten. Wel geldt de 75%-aftrekbeperking voor alle autokosten gezamenlijk.
Het is dus belangrijk om eerst te bepalen welke situatie op jou van toepassing is.
Privéauto zakelijk rijden: forfaitaire aftrek €0,23/km
Rij je zakelijke ritten in je eigen auto? Dan mag je €0,23 per zakelijk gereden kilometer aftrekken van je winst. Dit is het vaste tarief voor 2026.
De €0,23 per km is een alles-in-tarief. Het dekt:
- Brandstof
- Verzekering
- Wegenbelasting
- Onderhoud en afschrijving
Je hoeft dus geen bonnetjes van de pomp te bewaren voor de aftrek. Wat je wel nodig hebt, is een nauwkeurige rittenregistratie als bewijs voor de Belastingdienst.
Rij je 20.000 zakelijke kilometers per jaar met je privéauto? Dan trek je 20.000 × €0,23 = €4.600 af van je winst. Bij 37% belastingtarief levert dat een besparing op van €1.702.
Met Tripbook houd je automatisch een rittenregistratie bij. De app detecteert ritten via GPS en laat je het doel van elke rit eenvoudig invoeren. Zo bouw je een volledig en exporteerbaar kilometerlogboek op.
Auto op de balans: werkelijke brandstofkosten aftrekken
Heb je de auto op de balans van je eenmanszaak gezet? Dan mag je de werkelijke brandstofkosten aftrekken als zakelijke kosten. Dit geldt voor benzine, diesel en ook voor laadkosten bij een elektrische auto.
Voorwaarden:
- Bewaar alle tankbonnen en laadbewijzen
- Noteer bij elke uitgave of dit zakelijk was
- Houd een rittenregistratie bij om zakelijk gebruik aan te tonen
Let op de 75%-aftrekbeperking: van alle autokosten (inclusief brandstof) is maximaal 75% aftrekbaar als bedrijfskosten. De overige 25% wordt als privégebruik beschouwd.
Meer over de aftrekbeperking lees je in ons artikel over welke autokosten zijn aftrekbaar.
Elektrisch rijden: laadkosten aftrekken
Heb je een elektrische auto? Dan gelden voor laadkosten dezelfde regels als voor brandstofkosten:
Privéauto (elektrisch): de €0,23 per km-vergoeding geldt ook voor elektrische auto’s. De laadkosten thuis of onderweg zijn in dit geval inbegrepen in het forfait.
Zakelijke EV (op balans): de werkelijke laadkosten zijn aftrekbaar. Laad je thuis op? Dan moet je kunnen aantonen welk deel van je energierekening zakelijk is. Dit kan met een slimme laadpaal die laadsessies registreert.
Houd voor zakelijke laadsessies onderweg altijd de laadbewijzen bij. Bij veel laadpas-aanbieders ontvang je maandoverzichten die je in je boekhouding kunt verwerken.
BTW op brandstof terugvragen
Als btw-ondernemer kun je de btw op brandstof terugvragen — maar er gelden regels:
Auto op de balans (gemengd gebruik):
- BTW op brandstof is aftrekbaar naar rato van zakelijk gebruik
- Hou bij hoeveel % van de kilometers zakelijk zijn
- Aan het einde van het jaar pas je een btw-correctie toe voor privégebruik
Privéauto:
- BTW op brandstof is in principe aftrekbaar naar rato van zakelijk gebruik
- Je moet het zakelijk gebruik aantonen (met een rittenregistratie)
- In de praktijk is de aftrek beperkt doordat de verhouding lastig te bewijzen is
Elektrische auto (laadkosten):
- BTW op laadkosten thuis of onderweg is aftrekbaar naar rato zakelijk gebruik
- Laadbewijzen en overzichten van je laadpas zijn vereist als bewijs
Lees ook ons artikel over BTW privégebruik auto voor meer informatie over de btw-correctie.
Bonnetjes bewaren: zo doe je dat goed
Een goede administratie is de basis voor een correcte belastingaangifte. Voor brandstofkosten betekent dit:
- Bewaar alle tankbonnen — digitaal of fysiek, minimaal 7 jaar
- Noteer het zakelijke doel — schrijf op het bonnetje welke klant of welk project
- Schuif de bonnen direct in je boekhoudapp — zo raken ze niet kwijt
- Gebruik een zakelijke tankpas — dan heb je automatisch een overzicht
- Houd een rittenregistratie bij — zodat je het zakelijke gebruik kunt onderbouwen
Met Tripbook houd je de zakelijke kilometers automatisch bij. Je kunt je rittenlog exporteren als PDF of CSV, perfect voor je boekhouder of belastingaangifte.
Meer lezen over de aftrek van autokosten? Bekijk ons pillar-artikel over zakelijke autokosten aftrekken.
Conclusie: brandstofkosten aftrekken als zzp’er
Brandstofkosten aftrekken als zzp’er kan op twee manieren: via de €0,23 per km-vergoeding bij gebruik van je privéauto, of via werkelijke kosten bij een auto op de balans. Beide methoden vereisen een goede rittenregistratie.
Download Tripbook en registreer elke zakelijke kilometer automatisch. Zo trek je precies de brandstofkosten af waar je recht op hebt.
