Tu utilises ta moto ou ton scooter pour tes déplacements professionnels ? Le barème kilométrique moto scooter te permet de calculer tes frais déductibles et d’optimiser ta déclaration d’impôt. Ce barème, distinct de celui des voitures, s’applique à deux catégories de deux-roues : les motocyclettes (plus de 50 cm³) et les cyclomoteurs (50 cm³ et moins). Voici tout ce que tu dois savoir pour 2026.
Comment fonctionne le barème kilométrique moto et scooter ?
Le principe est le même que pour les voitures : l’administration fiscale publie chaque année un barème qui fixe un montant forfaitaire par kilomètre parcouru. Ce forfait couvre l’ensemble des frais liés à l’utilisation de ton deux-roues :
- Carburant (ou électricité pour les modèles électriques)
- Assurance
- Entretien et réparations
- Usure des pneumatiques
- Dépréciation du véhicule
- Équipements obligatoires (casque, gants, etc.)
Les seuls frais que tu peux ajouter en plus sont les péages et le stationnement, sur justificatifs.
La différence principale avec le barème auto : les tranches de distance sont différentes (3 000 / 6 000 km au lieu de 5 000 / 20 000 km) et la puissance fiscale est plafonnée à 5 CV pour les motos, contre 7 CV pour les voitures.
Barème kilométrique 2026 pour les motocyclettes (> 50 cm³)
Ce barème concerne les motos et scooters dont la cylindrée dépasse 50 cm³ (ou dont la vitesse maximale est supérieure à 45 km/h). Il se décompose en trois tranches de distance et trois catégories de puissance fiscale :
| Puissance fiscale | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3, 4, 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
d = distance annuelle parcourue à titre professionnel (en km)
Exemple de calcul : Tu roules avec une moto de 4 CV et tu as parcouru 4 500 km dans l’année pour le travail. Tu te situes dans la tranche intermédiaire (3 001 à 6 000 km) :
(4 500 × 0,082) + 1 158 = 369 + 1 158 = 1 527 € de frais déductibles
Barème kilométrique 2026 pour les cyclomoteurs (≤ 50 cm³)
Pour les scooters et cyclomoteurs de 50 cm³ ou moins (vitesse maximale de 45 km/h), le barème est simplifié : il n’y a pas de distinction de puissance fiscale. Un seul tableau s’applique :
| Véhicule | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Cyclomoteur ≤ 50 cm³ | d × 0,315 | (d × 0,079) + 711 | d × 0,198 |
Exemple : Tu fais 2 000 km par an en scooter 50 cm³ pour te rendre au travail :
2 000 × 0,315 = 630 € de frais déductibles
Moto ou scooter électrique : la majoration de 20 %
Bonne nouvelle si tu roules en électrique : depuis 2021, les deux-roues 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur le montant calculé avec le barème standard. Cette majoration s’applique aussi bien aux motocyclettes qu’aux cyclomoteurs.
Barème motocyclettes électriques (> 50 cm³)
| Puissance fiscale | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,474 | (d × 0,119) + 1 069 | d × 0,298 |
| 3, 4, 5 CV | d × 0,562 | (d × 0,098) + 1 390 | d × 0,330 |
| Plus de 5 CV | d × 0,727 | (d × 0,095) + 1 900 | d × 0,412 |
Barème cyclomoteurs électriques (≤ 50 cm³)
| Véhicule | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Cyclomoteur électrique | d × 0,378 | (d × 0,095) + 853 | d × 0,238 |
Exemple : Tu roules avec une moto électrique de 5 CV et tu déclares 8 000 km professionnels :
8 000 × 0,330 = 2 640 € de frais déductibles (majoration déjà incluse)
À noter : les véhicules hybrides et hybrides rechargeables ne bénéficient pas de cette majoration. Seuls les deux-roues 100 % électriques sont concernés.
Comment déclarer tes frais kilométriques moto ou scooter ?
Pour déduire tes frais kilométriques au titre des frais réels, voici la marche à suivre :
- Identifie la puissance fiscale de ton deux-roues (indiquée sur la carte grise, rubrique P.6)
- Totalise tes kilomètres professionnels sur l’année (trajets domicile-travail + déplacements professionnels)
- Applique la formule correspondant à ta tranche kilométrique dans le tableau ci-dessus
- Reporte le montant en case 1AK (ou 1BK pour le conjoint) de ta déclaration de revenus
- Conserve tes justificatifs : carte grise, relevés kilométriques, agenda des déplacements
L’option frais réels n’est avantageuse que si le montant calculé dépasse l’abattement forfaitaire de 10 % appliqué automatiquement par l’administration. En 2026, cet abattement est plafonné à 14 555 € et ne peut être inférieur à 509 €.
Moto vs voiture : quelles différences dans le barème ?
| Critère | Voiture | Motocyclette (> 50 cm³) | Cyclomoteur (≤ 50 cm³) |
|---|---|---|---|
| Tranches de distance | 5 000 / 20 000 km | 3 000 / 6 000 km | 3 000 / 6 000 km |
| Plafond CV fiscal | 7 CV | 5 CV | Pas de distinction |
| Majoration électrique | +20 % | +20 % | +20 % |
| Frais casque inclus | Non applicable | Oui | Oui |
Le barème moto est globalement moins élevé en valeur absolue, mais il reste souvent intéressant car les frais réels d’un deux-roues (carburant, entretien) sont généralement plus faibles que ceux d’une voiture.
Conseils pour optimiser ta déduction
- Tiens un suivi kilométrique rigoureux : note chaque trajet professionnel avec la date, le motif, le point de départ et d’arrivée, et la distance. C’est indispensable en cas de contrôle fiscal.
- Compare frais réels et abattement de 10 % : fais le calcul avant de choisir. Si tu habites près de ton lieu de travail, l’abattement peut être plus avantageux.
- N’oublie pas les péages et le stationnement : ces frais s’ajoutent au montant du barème, sur justificatifs.
- Passe à l’électrique ? La majoration de 20 % peut rendre la déduction nettement plus intéressante, surtout si tu roules beaucoup.
Pour calculer précisément tes indemnités kilométriques et conserver automatiquement un historique de tous tes trajets, utilise une application de suivi kilométrique. Tu gagneras du temps à la déclaration et tu seras tranquille en cas de contrôle.
Le barème kilométrique moto scooter en résumé
Le barème kilométrique moto et scooter 2026 reste inchangé par rapport à 2025. Il distingue les motocyclettes (> 50 cm³, plafonnées à 5 CV) des cyclomoteurs (≤ 50 cm³, tarif unique). Les deux-roues 100 % électriques profitent d’un bonus de 20 %. Pour en tirer le meilleur parti, tiens un suivi précis de tes kilomètres professionnels tout au long de l’année.
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