De kilometervergoeding zzp is voor veel zelfstandigen een belangrijke aftrekpost. Je rijdt zakelijke kilometers voor klantbezoeken, vergaderingen of andere werkzaamheden — en die kosten mag je aftrekken. Maar de regels verschillen afhankelijk van of je in een privéauto of een zakelijke auto rijdt.
In dit artikel lees je precies hoe de kilometervergoeding werkt voor zzp’ers in 2026.
Hoe werkt de kilometervergoeding voor zzp’ers?
Als zzp’er heb je geen werkgever die je reiskosten vergoedt. Je draagt alle kosten zelf, maar je kunt die kosten wel aftrekken van je winst. Dat verlaagt je belastbaar inkomen en daarmee je belastingdruk.
De Belastingdienst hanteert een forfaitair tarief van €0,23 per zakelijke kilometer. Dit bedrag staat los van je werkelijke autokosten. Het maakt niet uit of je een benzineauto, dieselauto of elektrisch rijdt: de aftrek is altijd €0,23 per km.
Voor een zzp’er met 12.000 zakelijke kilometers per jaar betekent dit een aftrekpost van €2.760 op je winst.
Privéauto zakelijk gebruiken: €0,23 per km aftrekken
Gebruik je je privéauto ook voor zakelijke ritten? Dan mag je voor elke zakelijke kilometer €0,23 aftrekken als bedrijfskosten. Je mag dus niet de werkelijke kosten aftrekken (brandstof, verzekering, onderhoud), maar uitsluitend het forfaitaire bedrag.
Dit geldt ook als je op de fiets naar een klant rijdt of met de motor reist. Het tarief van €0,23 per km is universeel voor alle eigen vervoermiddelen.
Het forfaitaire tarief van €0,23 per km geldt ook voor ritten naar de bank, accountant of KvK voor zakelijke zaken. Veel zzp'ers vergeten deze kleine ritten te registreren, terwijl ze aan het einde van het jaar toch kunnen oplopen tot honderden kilometers.
Zakelijke auto op de balans: andere regels
Staat je auto op de balans van je onderneming? Dan gelden andere regels voor de kilometervergoeding zzp.
In dat geval mag je de werkelijke autokosten aftrekken: brandstof, verzekering, wegenbelasting, onderhoud en afschrijving. Maar voor privégebruik betaal je bijtelling of moet je een correctie toepassen.
Rij je meer dan 500 privékilometers per jaar met de zakelijke auto? Dan voeg je een percentage van de cataloguswaarde toe aan je belastbaar inkomen. Om te bewijzen dat je minder dan 500 privékilometers rijdt, heb je een sluitende rittenadministratie nodig.
Meer over de bijtelling en hoe je die berekent: lees ons artikel over bijtelling berekenen zzp.
Klanten factureren voor reiskosten
Als zzp’er kun je reiskosten ook doorberekenen aan je klanten. Dit doe je door in je opdrachtsovereenkomst of offerte een reiskostentarief op te nemen.
Je mag klanten het tarief van €0,23 per kilometer in rekening brengen, maar je kunt ook een hoger of lager tarief afspreken. Dat is een commerciële keuze. Over het gefactureerde bedrag bereken je btw (21% of 0% afhankelijk van je situatie).
Let op: de reiskosten die je factureert, zijn ook omzet. Dat bedrag tel je mee bij je totale omzet voor de btw-aangifte.
Welke kilometers tellen mee?
Niet alle kilometers die je rijdt zijn zakelijke kilometers. De Belastingdienst maakt een duidelijk onderscheid.
Zakelijke kilometers (tellen mee):
- Klantbezoeken
- Vergaderingen buiten kantoor
- Ritten naar leveranciers, accountant, notaris
- Ritten naar netwerkevenementen of beurzen
Privékilometers (tellen niet mee):
- Woon-werkverkeer naar een vaste werklocatie (in veel gevallen)
- Boodschappen, vakanties, vrijetijdsritten
- Ritten voor persoonlijke zaken
Twijfel je over een rit? Noteer hem als zakelijk als er een direct verband is met je onderneming en je klanten of zakelijke relaties. Bewaar eventueel aanvullend bewijs, zoals een uitnodiging of afspraakbevestiging.
Meer over welk woon-werkverkeer zakelijk is: lees ons artikel over woon-werkverkeer: zakelijk of privé.
Rittenregistratie als bewijs
De Belastingdienst accepteert de aftrek van zakelijke kilometers alleen als je een sluitende rittenadministratie bijhoudt. Dat geldt voor zowel de privéauto als de zakelijke auto.
Per rit moet je minimaal vastleggen:
- Datum
- Beginstand en eindstand van de kilometerteller
- Vertrekadres en bestemmingsadres
- Zakelijk doel van de rit
Met Tripbook registreer je alle ritten automatisch via GPS op je iPhone. Je ziet het vertrek- en aankomstadres, de afstand en de tijd. Met één tik categoriseer je de rit als zakelijk of privé. Aan het einde van het kwartaal exporteer je je volledige kilometeradministratie als PDF of CSV — direct klaar voor je boekhouder.
Wil je meer lezen over hoe je een correcte administratie bijhoudt? Bekijk onze uitleg over rittenregistratie voor zzp’ers en de vereisten van de Belastingdienst.
Wil je je kilometervergoeding zzp 2026 eenvoudig en foutloos bijhouden? Download Tripbook en start vandaag nog met automatische GPS-registratie.
